Şahıs şirketi, girişimcilik dünyasına adım atmak isteyenler için hem kuruluş kolaylığı hem de düşük maliyetleriyle öne çıkar. Ancak 2025 yılı itibarıyla artan genel giderler, vergi yükleri ve yasal zorunluluklar, şahıs şirketlerinin yıllık maliyetlerini de gözden geçirmeyi zorunlu kılar. Bu yazıda, şahıs şirketinin 2025 yılına ait yıllık maliyetlerini tüm kalemleriyle değerlendiriyor, şirket sahiplerinin ne gibi harcamalarla karşılaşabileceğini detaylandırıyoruz.
Şahıs Şirketi Açmanın Temel Giderleri Nelerdir?
Şahıs şirketi kurarken karşılaşılan ilk giderler genellikle sabit ve zorunlu olan kalemlerden oluşur. Bu giderler, şirketin resmi olarak faaliyete geçmesini sağlar.
Noter ve Mali Müşavir Ücretleri
Şirket kuruluşunda sözleşme ve imza sirküleri gibi belgelerin noter tasdik işlemleri ve mali müşavir danışmanlığı genellikle ilk etapta ortaya çıkan masraflardır. Noter masrafları 2025 yılı itibarıyla ortalama 500 TL ile 1.000 TL arasında değişirken, mali müşavir kuruluş danışmanlık bedeli 1.500 TL civarındadır.
Vergi Dairesi ve Oda Kayıt İşlemleri
Şirketin resmi kaydı için vergi dairesi bildirimi ve bağlı olunan meslek odasına kayıt yaptırılması gerekir. Vergi dairesi işlemleri için doğrudan bir ücret alınmasa da bazı durumlarda damga vergisi ve kağıt harcı gibi küçük bedeller oluşur. Oda kayıt ücretleri ise faaliyet alanına göre farklılık gösterir ve ortalama 1.000 TL seviyesindedir.
Şahıs Şirketinde Yıllık Gider Kalemleri Nasıldır?
Yıllık maliyetler, şirket kurulduktan sonra düzenli olarak karşılanması gereken sabit ve değişken giderleri kapsar. Bu giderler arasında vergi ödemeleri, muhasebe ücretleri, banka masrafları ve sigorta primleri gibi kalemler yer alır.
Muhasebe Hizmet Bedeli
Şahıs şirketlerinde aylık ortalama 1.000 TL ila 1.500 TL arası değişen muhasebe hizmet bedeli, yıllık olarak hesaplandığında 12.000 TL’ye kadar çıkabilir. Bu bedel muhasebecinin hizmet kapsamına ve firmanın işlem hacmine göre değişiklik gösterir.
Gelir Vergisi ve Geçici Vergi
Gelir vergisi dilimlerine göre yıllık kazanca bağlı olarak vergi oranları %15 ile %40 arasında değişebilir. 2025 yılında şahıs şirketlerinin ortalama kazançlarına göre gelir vergisi yükü yıllık 20.000 TL ile 60.000 TL arasında değişebilir. Ayrıca üçer aylık dönemlerde ödenen geçici vergi de bu tutara dahildir.
Bağ-Kur Prim Ödemeleri
Şahıs şirketi sahiplerinin sosyal güvenlik kapsamında kendi primlerini ödemesi gerekir. 2025 yılı için aylık Bağ-Kur primi ortalama 3.000 TL olarak tahmin edilmekte olup yıllık bazda bu tutar 36.000 TL civarına denk gelir.
Zorunlu Elektronik Defter ve Beyanname Sistem Ücretleri
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın zorunlu kıldığı e-defter ve e-fatura sistemleri için özel entegratör firmalara ödenen hizmet ücretleri yıllık 1.000 TL ile 2.000 TL arasında değişir.
Şahıs Şirketi Giderleri Ne Kadar Artış Gösterdi?
Geçmiş yıllara göre kıyaslama yapıldığında 2025 yılında şahıs şirketi giderlerinde yaklaşık %30’luk bir artış olduğu görülmektedir. Bu artış özellikle vergi yükleri ve SGK primlerinden kaynaklanmaktadır.
2025 Yılında Şahıs Şirketi İçin Giderler Ne Kadar?
Aşağıdaki tabloda 2025 yılı için ortalama şahıs şirketi gider kalemleri sıralanmıştır:
2025 Yılına Ait Şahıs Şirketi Ortalama Yıllık Giderleri
| Gider Kalemi | Aylık Ortalama | Yıllık Ortalama |
|---|---|---|
| Muhasebe Hizmeti | 1.250 TL | 15.000 TL |
| Bağ-Kur Primi | 3.000 TL | 36.000 TL |
| Elektronik Sistem Ücretleri | — | 1.500 TL |
| Vergi (Gelir ve Geçici) | — | 30.000 TL |
| Ofis Giderleri (Varsa) | 2.000 TL | 24.000 TL |
| Banka Masrafları ve Diğer | — | 1.500 TL |
| Toplam | — | 108.000 TL |
Ofis Açmadan Şahıs Şirketi Kurulabilir mi?
Günümüzde pek çok girişimci ev adresini şirket adresi olarak kullanmakta ve sanal ofis çözümleriyle ek maliyetlerden kaçınmaktadır. Ofis kiralama zorunluluğu bulunmamakla birlikte, vergi dairesi onaylı bir adresin bulunması yeterlidir.
Şahıs Şirketi ile Limited Şirket Arasında Maliyet Farkı Var mı?
Evet, limited şirketlerde noter masrafları, kuruluş sermayesi ve damga vergisi gibi kalemlerde daha yüksek giderler oluşur. Ayrıca muhasebe hizmetleri ve defter tutma yükümlülükleri de daha detaylı olduğu için giderler genelde %30-40 daha fazladır.
Şahıs Şirketinin Avantajları Nelerdir?
Düşük kurulum maliyeti, esnek yapı, muhasebe kolaylığı ve hızlı kapanış süreçleri şahıs şirketinin en büyük avantajlarıdır. Ayrıca vergi dilimleri başlangıç seviyelerinde oldukça düşük olduğu için girişimciler için cazip bir yapı sunar.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda konuyla ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
Şahıs şirketi kurmak zor mu?
Hayır, şahıs şirketi kurmak oldukça kolaydır ve birkaç gün içerisinde noter ve vergi dairesi işlemleri tamamlanarak faaliyete geçilebilir.
2025 yılında şahıs şirketi için en düşük maliyet nedir?
Hiç ofis açmadan, sanal ofis ve minimal muhasebe hizmetiyle bir şahıs şirketi yıllık ortalama 50.000 TL gibi bir maliyetle işletilebilir.
Şahıs şirketi aylık ne kadar vergi öder?
Bu tamamen gelire bağlıdır ancak aylık ortalama 2.500 TL ila 5.000 TL arasında bir vergi yükü beklenebilir.
Şahıs şirketi ev adresiyle kurulabilir mi?
Evet, ikamet edilen ev adresi şirket adresi olarak gösterilebilir ancak apartman yönetimi veya belediyeden izin gerektirebilir.
Bağ-Kur ödemesi zorunlu mudur?
Evet, şirket sahibi kendi sigorta primini Bağ-Kur üzerinden ödemek zorundadır ve bu prim düzenli olarak yatırılmalıdır.
Şahıs şirketi kapatmak kolay mı?
Limited şirketlere kıyasla şahıs şirketleri çok daha kolay kapanır, vergi dairesine dilekçe ve muhasebeci işlemleriyle kısa sürede sonlandırılır.
Sanal ofis kullanımı yasal mı?
Evet, sanal ofisler yasal olarak kullanılabilir ancak mutlaka fatura kesme ve tebligat adresi olarak kullanılabilir olması gerekir.
Şahıs şirketinde KDV ödemesi nasıl yapılır?
KDV beyannameleri her ay düzenli olarak hazırlanır ve takip eden ayın 26’sına kadar ödenmesi gerekir.
