Asgari ücretli çalışanların 2025 yılı sigorta maliyeti brüt ücret üzerinden hesaplanan işçi ve işveren paylarının toplamından oluşmakta olup bu yazıda Asgari Ücretli Çalışanın Sigorta Maliyeti 2025 başlığı altında maliyet kalemleri, oranlar ve desteğe açık alanlar sade bir dille açıklanmaktadır.
Asgari Ücretli Çalışanın Sigorta Maliyeti 2025 Nedir?
Asgari ücretli çalışanın sigorta maliyeti, işveren tarafından ödenen sosyal güvenlik primleri ile işçi ücretinden kesilen payların toplamıdır; 2025 itibarıyla hem işçi hem işveren paylarındaki yasal oranlar ve tutarlar asgari ücretin brüt tutarı baz alınarak belirlenmekte ve çalışan mali yükümlülükleri bu kalemlerin toplamıyla oluşmaktadır.
2025 Yılında Brüt ve Net Ücret Farkı Nasıl Oluşur?
Çalışanın eline geçen net ücret ile işverene maliyeti ayıran temel unsur, brüt asgari ücret üzerinden hesaplanan sigorta primi ve vergilerin büyüklüğüdür; işçi payları brüt ücretin yaklaşık yüzde 16’sını oluştururken net ücret; gelir vergisi, damga vergisi ve sigorta prim kesintileri sonrası belirlenir.
Sigorta Primi İşçi ve İşveren Payları Nasıl Dağılıyor?
2025 yılında asgari ücret üzerinden hesaplanan SGK primi işçi payı yüzde 14, işsizlik sigortası işçi payı yüzde 1, işveren SGK primi yüzde 20,5 ve işsizlik sigortası işveren payı yüzde 2 oranlarında uygulanmaktadır; bu dağılım işçi üzerinde yaklaşık yüzde 15, işveren üzerinde yüzde 22,5 ek maliyet yaratır.
İşçi Payı
İşçi sigorta primi yüzde 14, işsizlik sigortası yüzde 1 ve damga vergisi yüzde 0,759 oranlarında kesilmekte olup toplam kesinti, brüt asgari ücretin yaklaşık yüzde 15,759’unu oluşturmaktadır.
İşveren Payı
İşveren sigorta primi yüzde 20,5, işsizlik sigortası yüzde 2 ve iş kazası primi olarak ortalama yüzde 2 ilave edilmekte ve işverene toplamda brüt ücretin yüzde 24,5 oranında ek maliyet getirmektedir.
2025 Maliyet Dağılımı Tablosu
Aşağıda brüt 15.000 TL asgari ücret üzerinden işçi ve işveren paylarına göre 2025 maliyet dağılımı gösterilmiştir.
| Gider Kalemi | Oran (%) | Tutar (TL) |
|---|---|---|
| İşçi SGK Primi | 14,00 | 2.100,00 |
| İşçi İşsizlik Sigortası Primi | 1,00 | 150,00 |
| Damga Vergisi | 0,759 | 113,85 |
| İşveren SGK Primi | 20,50 | 3.075,00 |
| İşveren İşsizlik Sigortası | 2,00 | 300,00 |
| İş Kazası Primi (Ortalama) | 2,00 | 300,00 |
| Toplam İşçi Kesintisi | 15,759 | 2.363,85 |
| Toplam İşveren Maliyeti | 24,50 | 3.675,00 |
Genel Sağlık Sigortası Kapsamı Neleri İçeriyor?
Genel Sağlık Sigortası primi brüt ücretin yüzde 12’si oranında tahsil edilerek çalışanların sağlık hizmetlerinden kapsamlı biçimde yararlanmasını sağlar ve ayaktan tedavi, hastanede yatarak tedavi, ilaç temini gibi temel hizmetleri karşılar.
Maliyetleri Azaltmak İçin Hangi Destekler Mevcut?
KOBİ’ler için istihdam teşvikleri kapsamında belirli koşulları sağlayan asgari ücretli çalışanların işveren paylarından yüzde 5-10 indirim yapılabilmekte, ayrıca genç ve kadın istihdamı destek programları ile prim desteği sağlanarak toplam maliyetler azami düzeyde düşürülebilmektedir.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda Asgari Ücretli Çalışanın Sigorta Maliyeti 2025 başlığıyla ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır.
Asgari ücret üzerinden ödenen SGK primi neden önemli?
SGK primi, çalışanların emeklilik, sağlık ve kısa çalışma gibi sosyal haklarını güvence altına alır; prim oranlarındaki artış veya azalışlar hem işçi hem işveren bütçesini doğrudan etkiler.
Asgari ücretli için işveren maliyeti nasıl hesaplanır?
Brüt ücretin üzerine işveren SGK primi, işsizlik sigortası ve iş kazası primi eklenerek toplam işveren maliyeti belirlenir; bu tutar çalışanın maaşından bağımsız olarak hesaplanır.
İş kazası primi oranı nasıl belirlenir?
İş kazası primi, iş koluna ve çalışanın risk sınıfına göre yüzde 1 ile yüzde 6 arasında değişir; ortalama olarak yüzde 2 oranı endüstride yaygın biçimde kullanılır.
Damga vergisi ne kadar kesinti yapar?
Damga vergisi, iş sözleşmesindeki ücret yazısı üzerinden binde 7,59 oranında hesaplanır ve brüt ücret tutarına bağlı olarak aylık ortalama 100–120 TL arasında kesinti oluşturur.
Teşviklerden kimler yararlanabilir?
Genç, kadın, engelli istihdamı ile mesleki eğitim görmüş işçilerin istihdam edildiği işverenler prim desteği ve SGK payı indirimlerinden faydalanabilir.
Net ücret artışı nasıl hesaplanır?
Brüt ücretten kesilen SGK payı, işsizlik sigortası ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutar net ücreti oluşturur; işveren teşvikleri net ücreti doğrudan etkilemez.
Sosyal haklar prim ölçümü nasıl yapılır?
Prim ölçümü, brüt ücret ve ek ödemeler üzerinden aylık olarak hesaplanarak SGK’ya beyan edilir; eksik bildirim halinde cezai işlem uygulanabilir.
2025’te teşvik oranlarında değişiklik olacak mı?
Resmi duyurular ve yasa değişiklikleri takip edilerek teşvik oranları güncellenir; işverenler güncel tebliğlere göre prim desteklerinden yararlanmalıdır.
