SGK maliyeti nasıl hesaplanır sorusu, işverenlerin en çok araştırdığı konuların başında gelir. Çünkü işçi çalıştırmanın yalnızca maaş ödemekten ibaret olmadığı, yasal zorunluluklarla birlikte ek maliyetlerin de doğduğu unutulmamalıdır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na yapılan prim ödemeleri, işverenin hem yasal yükümlülüğünü yerine getirmesini sağlar hem de çalışanın sosyal haklardan yararlanmasını mümkün kılar. Bu nedenle doğru bir SGK maliyeti hesabı, iş planlaması ve bütçe kontrolü açısından oldukça kritiktir.
SGK Maliyeti Neden Önemlidir?
SGK maliyeti, işverenin çalıştırdığı her bir işçi için yapması gereken yasal ödemelerin tamamını kapsar. Bu ödemeler; işçi ve işveren payı olmak üzere ikiye ayrılır ve toplam maaş maliyetini doğrudan etkiler. Eğer işveren bu tutarları doğru hesaplamazsa, ileride ceza, gecikme faizi ve denetim riskiyle karşı karşıya kalabilir. Aynı zamanda SGK maliyetinin doğru bilinmesi, işletmelerin gider yönetiminde daha sağlıklı kararlar almasına katkı sağlar.
SGK Maliyetini Oluşturan Unsurlar Nelerdir?
SGK maliyeti yalnızca brüt maaşa bağlı kalmaksızın farklı oranlarda yapılan zorunlu ödemeleri içerir. Bu ödemeler; kısa vadeli sigorta kolları, malullük, yaşlılık, ölüm sigortası, genel sağlık sigortası ve işsizlik sigortası primlerinden oluşur. Ayrıca bu kalemlerin bir kısmı işveren tarafından, bir kısmı da işçi maaşından kesilerek SGK’ya yatırılır.
İşçi Payı
İşçi payı, çalışanın brüt maaşı üzerinden belirli oranlarda kesilen tutarları ifade eder. Bu oran genellikle %14 SGK primi ve %1 işsizlik sigortası primi olmak üzere toplam %15 civarındadır.
İşveren Payı
İşveren payı, brüt maaşın yaklaşık %20,5’ine denk gelir ve ayrıca %2’lik işsizlik sigortası primini de içerir. Bu oranlar üzerinden işverenin her bir çalışan için ödemesi gereken SGK maliyeti net şekilde ortaya çıkar.
SGK Maliyeti Hesaplama Formülü Nasıldır?
SGK maliyeti, genellikle aşağıdaki basit formül yardımıyla hesaplanır:
Toplam Maliyet = Brüt Ücret + İşveren SGK Payı
Bu formülde, işveren SGK payı brüt maaşın yaklaşık %22,5’ine denk gelir. Ancak teşvikler ve indirimler varsa bu oran düşebilir. Bu nedenle en sağlıklı hesaplama, mevcut teşvik durumlarına göre yapılmalıdır.
Örnek Hesaplama
| Brüt Maaş | İşçi SGK Payı | İşveren SGK Payı | Net Maaş | Toplam Maliyet |
|---|---|---|---|---|
| 20.002 TL | 3.000 TL | 4.500 TL | 17.002 TL | 24.502 TL |
Bu tabloda da görüldüğü gibi bir işçinin işverene toplam maliyeti brüt maaştan çok daha yüksek olabilir. Bu nedenle SGK maliyeti her zaman detaylı hesaplanmalı, eksiksiz planlama yapılmalıdır.
SGK Teşvikleri Maliyeti Düşürür mü?
SGK teşvikleri, işverenlerin yükünü hafifletmek için sunulan devlet destekleridir. 5 puanlık prim indirimi, 6111 sayılı teşvik, genç ve kadın istihdamı gibi çeşitli teşvikler sayesinde SGK maliyeti düşürülebilir. Ancak bu teşviklerden yararlanmak için belirli şartların sağlanması gerekir. Uygun işletmeler için bu teşvikler, toplam maliyeti ciddi ölçüde azaltabilir.
Asgari Ücretliye Ait SGK Maliyeti Ne Kadardır?
2025 yılı itibarıyla asgari ücret üzerinden SGK maliyeti hesaplandığında; brüt maaş 20.002 TL üzerinden yapılan kesintiler sonucunda net maaş 17.002 TL civarında olurken, işverene toplam maliyeti 24.502 TL’ye ulaşmaktadır. Teşviksiz hesaplamalarda bu rakam sabitken, indirimli prim oranları ile bu tutar 22.500 TL’ye kadar düşebilmektedir.
SGK Maliyeti İle İlgili Dikkat Edilmesi Gerekenler
İşverenlerin en sık yaptığı hatalardan biri, yalnızca net maaşı baz alarak maliyet planlaması yapmalarıdır. Oysa ki SGK maliyeti, bu hesaplamaların çok ötesinde zorunlu giderleri kapsar. Ayrıca her ay düzenli olarak SGK bildirgeleri verilmediği takdirde yüksek cezai yaptırımlar söz konusudur. Bu nedenle muhasebe süreçlerinde SGK ödemeleri ayrı bir öncelik olarak ele alınmalıdır.
SGK Maliyeti ile Net Maaş Arasındaki Fark Nedir?
Net maaş, çalışanın eline geçen tutardır ve içinde SGK primleri yer almaz. Oysa SGK maliyeti, hem işverenin hem de çalışanın adına yapılan tüm sosyal güvenlik ödemelerini kapsar. Bu fark özellikle bütçe planlaması yaparken göz önünde bulundurulmalıdır.
Serbest Meslek Sahipleri İçin SGK Maliyeti Nasıldır?
Serbest meslek sahipleri, yani Bağ-Kur üzerinden prim ödeyen kişiler için SGK maliyeti farklı hesaplanır. Bu kişiler kendi brüt kazançlarına göre primlerini belirler. Bağ-Kur’lu bir kişi için SGK maliyeti aylık 6.500 TL civarında olabilir. Ancak kazanca göre bu tutar değişkenlik gösterdiği için kişisel gelir üzerinden hesaplama yapılmalıdır.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda SGK Maliyeti Nasıl Hesaplanır? ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
SGK maliyeti sadece maaş üzerinden mi hesaplanır?
Hayır, SGK maliyeti yalnızca maaşla sınırlı değildir. İşverenin ödediği SGK primleri, işsizlik sigortası ve diğer yasal kesintiler de bu maliyete dâhildir.
SGK primlerinde indirim uygulanabilir mi?
Evet, belirli şartları sağlayan işverenler SGK primlerinde indirim alabilir. 5 puanlık indirim ve teşvikli istihdam seçenekleri bu kapsamdadır.
Brüt maaş ne kadar artarsa SGK maliyeti o kadar yükselir mi?
Evet, brüt maaş arttıkça hem işçi hem işveren SGK primleri yükselir. Bu nedenle SGK maliyeti doğrudan brüt maaşla orantılıdır.
SGK teşvikinden kimler yararlanabilir?
Teşvikler genellikle genç, kadın, engelli bireylerin istihdamında uygulanır. Ayrıca belirli tarihler arasında işe giriş yapılması şartı da vardır.
SGK maliyeti hesaplaması yapılırken hangi oranlar kullanılır?
Genellikle işveren payı %20,5, işsizlik primi %2, işçi payı ise %15 oranındadır. Bu oranlar güncel mevzuata göre değişebilir.
Asgari ücretli çalışan için SGK maliyeti ne kadar?
2025 yılı için bir asgari ücretli çalışanın SGK maliyeti yaklaşık 24.500 TL’dir. Ancak bu rakam teşviklere göre değişebilir.
Serbest meslek sahipleri SGK ödemesini nasıl yapar?
Bağ-Kur üzerinden prim ödeyen serbest meslek sahipleri gelirlerine göre aylık SGK maliyetlerini hesaplayarak ödeme yaparlar.
SGK maliyeti hesaplamada en sık yapılan hata nedir?
En yaygın hata, yalnızca net maaşa odaklanıp prim ve işveren paylarının göz ardı edilmesidir. Bu da bütçe açıklarına neden olabilir.
